汽车消费信贷机构业务运营管理子系统

　　业务运营管理子系统

　　汽车消费信贷机构业务运营管理子系统是汽车消费信贷机构在操作汽车信用业务时，对内部各部门与业务管理人员相互制约与协调的一系列制度、措施和方法。金融公司的运营管理子系统如下：

　　1.汽车消费信贷机构授信内部控制

　　全公司实行统一授信管理，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联经销商客户和汽车车队客户风险的高度集中;防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款;防止信贷资金违规投向非汽车消费信贷机构领域和用于违法活动。

　　汽车消费信贷机构授信岗位设置应当做到分工合理、职责明确，岗位之间应当相互配合、相互制约，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。汽车消费信贷机构应当根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限，审批权限应当逐步采用量化风险指标。

　　汽车消费信贷机构应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和工作程序，严格按照权限和程序审查、审批业务。汽车消费信贷机构应当建立统一的授信操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求。

　　贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论。

　　贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。

　　贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。

　　汽车消费信贷机构在建立贷款风险分类制度的同时，还要规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。

　　汽车消费信贷机构应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任;审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责;贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任;放款操作人员应当对操作性风险负责;高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。汽车消费信贷机构应当对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。

　　2.汽车消费信贷机构会计审计法务的内部控制

　　汽车消费信贷机构会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程;运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法;严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息;实行会计差错责任人追究制度，发生重大会计差错、舞弊或案件，除对直接责任人员追究责任外，机构负责人和分管会计的负责人也应当承担裀应的责任;要建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露会计、财务信息，满足股东、监管当局和社会公众对其信息的需求;汽车消费信贷机构应当完善会计档案管理。(WWw. haiMaXx。c0m)

　　汽车消费信贷机构应当设立独立的法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保每笔业务的合法和有效，维护公司的合法权益。

　　汽车消费信贷机构的内部审计部门要对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价，公司内部审计应当具有充分的独立性，实行董事会直接管理;应当建立有效的内部控制报告和纠正机制，有畅通的报告渠道和有效的纠正措施;建立离职审计制度，汽车消费信贷机构授信、财务等重点职位和公司部门经理以上管理人员调离原工作岗位时，由监事会会同*审计部门对其履行现职情况进行审计，存在问题的依责任轻重由有关部门依法依纪追究责任。

　　3.汽车消费信贷机构计算机信息系统的内部控制

　　汽车消费信贷机构应当实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理;应当实现经营管理的信息化，建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、准确提供经营管理所需要的各种数据，并及时、真实、准确地报送监管报表资料和对外披露信息;应当建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事会、高级管理层及时了解本行的经营和风险状况，确保每一项信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。（w w w.haim axx.com）