昆明空放:贷款分类的目标和标准

　　贷款分类的目标

　　第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。

　　第二条本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：

　　(一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质址;

　　(二)发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理;

　　(三)为判断呆账准备金是否充足提供依据。

　　贷款分类的标准

　　第三条评估银行贷款质址，采用以风险为基础的分类方法(简称贷款风险分类法)，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款。第四条五类贷款的定义分别为：

　　正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

　　关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

　　次级：借款人的还款能力出现明显问题，依萊其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

　　可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

　　损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

　　第五条使用贷款风险分类法对贷款质世进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：

　　(一)借款人的还款能力;

　　(二)借款人的还款记录;

　　(三)借款人的还款意愿;

　　(四)贷款的担保;

　　(五)贷款偿还的法律责任;

　　(六)银行的信贷管理。

　　借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流毡、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

　　借款人的还款记录能够反映贷款的逾期状况。分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。

　　第六条需要重组贷款应至少归为次级类;重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

　　重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对合同条款作出调整的贷款。

　　需要重组贷款或重组后的贷款若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第四条和第五条作进一步的调整。

　　第七条违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。

　　第八条贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求，也是判定商业银行贷款质逭的基础。