汽车经销商的信用评分体系与内容

　　对汽车经销商的汽车消费信贷机构信用评估及信用档案

　　对汽车经销商的汽车消费信贷机构信用风险要考虑宏观经济环境、行业状况、管理层素质、经营效率、竞争地位、财务报告质量、获利能力(和现金流)、资本结构(和偿债能力)、财务弹性和发展前景。运用综合评估法对汽车经销商的评估步骤是：

　　首先确定评估对象，明确评估内容和方式，其次是建立合适的评价指标体系和评估模型，最后根据对评估内容所作的系统分析，并在信用评价数学模型的基础上对企业的未来经营业绩变化做出趋势性的推测和量的判断。这种预期能够更好地反映企业的未来信用风险大小，因此，该方法现已为世界各大评级公司所采用，它代表了当今信用风险评估方法发展的主流方向。具体的方法有：

　　汽车经销商的信用评分体系与内容

　　要建立加权计分法和A计分法两种信用评分体系对汽车经销商进行信用评估。（www丶haim axx丶com）

　　(1)加权计分法选用经销商企业的下列指标用于评估：

　　资产质量指标：包括全部资金自有率、流动资金自有率、流动比率，呆滞资金率、短期贷款偿还率、贷款偿付率。

　　经销商企业的经营管理指标：包括汽车销售增长率、合同覆约率，汽车销售率、汽车库存率、流动资金周转率。

　　经销商企业的经济效益指标：包括资金利润率、销售收入率、利润增长率。

　　经销商企业的发展前景指标：包括市场预测、发展计划及措施、管理手段。

　　该方法的评估步骤如下：首先设定几个经销商的考察部分和单项指标的各自权重，设定单项指标的标准值，依据单项指标评分标准来计算单个指标值，然后计算出评估对象总的信用得分;最后在上述计算的基础上，根据五个部分的总得分设定分值区间以确定经销商的信用风险大小，例如得分在90〜100之间定为风险最小(AAA级)，80〜90之间定为风险较小(AA级)，其余以此类推，分值愈小，风险愈大(信用等级愈低)。

　　(2)A计分法。A计分法与加权计分法有类同之处，也试图将定性分析因素进行量化，只是在技术处理方法有所差异。A计分法首先把影响经销商信用风险的重要因素或现象列出，并按照影响程度将其分为以下三类：

　　经销商中的经营劣势类，包括十个方面：管理活动不深入;管理技能不全面;被动的管理层;财务总监不够强;无业务预算控制;无现金开支计划;无成本控制系统;董事长兼总经理;总经理独行其是;缺乏应变能力。

　　经销商中的高风险类，包括两个方面：高负债经营;资本不足的过分扩张。

　　经销商中的破产类，包括四个方面：危急财务讯号;编造假账;经营秩序混乱和管理停顿。

　　然后根据上述各类因素对经销商可能陷入经营困境的影响大小进行权重赋值。对于各类风险因素，A计分法所赋予的权重(分值)是不一样的，权重愈大，导致的信用风险愈大。最后把所得分值加上，以此判断经销商的违约可能性大小。临界值是判断经销商信用风险优劣的关键点，得分高于此值，表明经销商处于信用高风险区，反之，则表示经销商处于信用安全区，即经销商的A分值愈高，其信用风险则愈高(等级越低)。从经营劣势、高风险和破产这三类因素的分值来看，占比重最大的是高风险类因素，而且只有三项，因此，高风险因素是判断一家经销商信用风险的关键，经营劣势类因素是判断经销商可能陷入经营困境的重要依据。这些因素的分值从1〜15不等，它们是导致经销商高风险的主要原因。最后，当破产类因素出现时，表明经销商已陷入经营困境，极有可能破产。因此，从降低信用风险而言，经销商是应注意前两类因素的防治，而不应等出现第三类因素时再去挽救，因为这时经销商通常已经病入膏肓了。（w ww.ha im axx.com）

　　在对汽车经销商进行信用评估的情况下，还需要建立汽车经销商的信用贷款档案并加以妥善的管理和使用。湖南长丰汽车消费信贷机构经常使用经销商资信评级系统对经销商进行跟踪监测，审慎确定其资信级别及贷款条件。对汽车经销商的信用评价结果和信贷历史要全面记载，为每个经销商借款人建立独立完整的信贷档案，并及时更新。经销商信贷档案至少应载明以下内容: