昆明小额贷款公司对客户还款能力分析

　　贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，昆明小额贷款公司关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力。而评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析，借款人的偿债能力与其营利能力、营运能力、资本结构和现金净流量等密切相关，因此，在贷款分类中所进行的财务分析必须包括以下两个方面的内容。

　　①利用财务报表评估借款人的经营活动。通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续三年的资产负债表和损益表，考察借款人过去和现在的收人水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。

　　②利用财务比率分析借款人的偿债能力。衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速度比率和现金比率等;衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。

　　现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息，通过持续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源。如果借款人在贷款约定时的还款来源发生了变化，即使目前偿还了部分贷款，该贷款也不能视为正常贷款。因此在考察现金流量时，需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析，判断其现金流量是从经营活动、筹资，还是投资中得来的，从现金流量表中可以了解借款人在本期内各项业务活动中收益情况。

　　判断贷款的最终偿还能力，还要观察连续各期的现金流量表，比较各期相关项目金额，分析某些指标增减变动情况，在此基础上判断其发展趋势，对未来可能出现的结果作出预测。

　　一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。还款能力分析前面已经叙述，这里只介绍担保状况分析和非财务因素分析两个方面。(WWw. hAiMaXx。c0m)

　　1.担保状况分析

　　昆明小额贷款公司设立抵押或保证的目的在于，明确规定在借款人不能履行还贷义务时，昆明小额贷款公司可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺。如果借款人不能偿还贷款，昆明小额贷款公司可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使昆明小额贷款公司对借款人进行控制。担保是昆明小额贷款公司防止遭受损失的保障措施，是昆明小额贷款公司为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。

　　在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。无论是抵押与保证都必须具有法律效力，比如抵押和保证的合同必须是合法的，这样昆明小额贷款公司在处置抵押品追索保证责任时，才能得到有关法律的保护。土地、建筑物、机器设备等抵押品应由专门的评估机构进行价值的评估，评估要遵循法律程序，在变现抵押品时，使其具有不可撤销的法律效力，即抵押品应为债权的全部或部分清偿提供支持，并可为债权人依法拥有。在评估抵押品价值，并确定将其变现是否能获得足够的资金偿还贷款时，业务人员通常要通过对抵押品的分析来鉴别昆明小额贷款公司评价抵押品的有效性以及抵押品的市场价值。在分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定价。担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上。因此业务人员在分析抵押与担保时，要判断抵押与担保是否能够尽可能地消除或减少贷款风险损失的程库。