贷款过程中非财务因素分析应注意的事项

　　在非财务因素分析中，并不是需要对所有的非财务因素进行分析，而是应重点分析那些影响小额贷款风险的关键性因素。(昆明私借①36-o⑧71-O②03)这些关键性因素是以借款人类型、贷款种类、还款来源等不同而有所区别。如对房地产贷款的分析显然有别于对汽车制造厂技术改造贷款的分析。在分类中，最好在对所有因素综合考察的基础上，突出主要因素和因素的主要方面，从影响小额贷款偿还的关键风险点出发，动态地、全面地进行分析。这就需要贷款分类人员，根据掌握的信息进行高水平的判断，这一分析判断是很难用电脑来替代的，此时，贷款风险分类人员的知识和经验就显得非常的重要。

　　目前，我国会计环境较不规范，借款人的会计报表资源不完整和不真实的现象较为普遍，这也使得非财务因素分析在贷款分类中，显得似乎十分重要。但这并不会改变非财务因素分析在贷款分类中的从属地位，因为，单纯依靠财务因素并不能决定贷款偿还的可能性，更不能决定贷款的分类，其只能是建立在财务分析的基础之上。忽视非财务因素对小额贷款偿还的影响是不恰当的，而过份强调非财务因素分析的作用也是不适合的。(WwW。haiMaXx.c0m)

　　由于非财务因素主要是定性因素，这也就决定了它必须在客观分析的基础之上，进行大量的主观性判断。从而，对小额贷款的分类存在偏差，或不同人员对同一笔贷款作出不同的分类结果，这都是正常的。只要大家通过长期的实践，尤其是通过多次定期的分类，或者经过监管当局的检查，这些差异产生的程度，很快就会降低。

　　非财务因素分析，也可以参阅上市公司的招股说明书。招股说明书中的"募集资金的运用"部分，实际上就是非财务因素分析中的"借款目的分析";另外"发行人情况、经营业绩、公司发展规划、股利分配政策、风险因素与对策、重要合同与重大诉论事项、其他重要事项"等部分，实际上就是非财务因素分析中的"管理环境分析"。由于各行各业的非财务因素存在不同的情况，故不断地用心地去阅读各类上市公司的招股说明书，可以很快地提高大家的非财务因素分析能力。