贷款分类的程序

　　中国人民银行对商业银行贷款的分类，或商业银行内部审计监督部门对同级或下一级分行贷款的分类，按实际操作程序，昆明快贷贷款wWw.haimaXx.c0m一般应分为以下三个环节：

　　(一)评估被查银行贷款分类制度，以及分类过程的可靠性和客观性。

　　对以上内容的评估是中国人民银行专项资产质址检查时的重要内容，主要是要了解银行贷款分类制度是否能够真正揭示贷款的真实价值，是否符合〈指导原则〉规定的最低标准，是否与〈指导原则〉规定的贷款风险方法有明确的对应和转换关系。

　　商业银行内部审计监督部门则应主要监督分类过程的可靠性和客观性。

　　(二)了解贷款的还款记录，确定贷款的逾期状况。

　　贷款的还款记录是借款人还款能力、还款意愿、贷款偿还的法律责任的综合体现，wWw.haiMaxx.c0m显示贷款本息的逾期情况，是贷款质量的直观反映。贷款的还款记录一般有三种情况：贷款还款记录不佳，还本付息出现逾期;贷款本息尚未到期;贷款还款记录良好，借款人能还本付息。根据〈指导原则>,可根据贷款的还本付息情况，作出对贷款的初步分类。

　　对单笔贷款的分类，一般从判断贷款的还款记录幵始，但仅靠贷款的还本付息情况，还不能判断贷款的质量，应对影响还款可能性的因素进行分析。例如，本息偿还逾期30天(含30天)以内的贷款可视为正常贷款，但如果分析发现，借款人的财务状况很差，或净现金流出现负值，则贷款应划为关注类或以下。

　　(三)确定贷款的还款可能性，并得出分类结果。



　　确定还款可能性，应分析借款人的还款能力、还款意愿、贷款偿还的法律责任、银行的信贷管理、贷款的担保五个方面的因素。

　　分析借款人的还款能力，需要分析借款人财务状况、现金流址、影响还款能力的非财务因素。借款人还款能力是决定贷款本息是否能及时收回的主要因素。影响借款人还款能力的非财务因素很多，包括借款人的经营管理状况、外部经营环境、贷款的行业和国家风险等。还款意愿是指借款人按合同规定还本付息的主观愿望。

　　造成贷款偿还的法律责任不明有多方面的原因，主要的原因有：贷款合同要素不全，还款条款含义不明确，或由无授权的人员签字等。

　　贷款担保包括对贷款的抵押、质押和保证，是贷款本息偿还的第二还款来源，重要性仅次于借款人的还款能力。在借款人还款能力存在问题的情况下，贷款抵押品、质押物的变现能力，保证人的还款能力和还款意愿至关重要。

　　银行的信贷管理与贷款质世的好坏有着直接的关系。一般来说，分类时应将银行的信贷管理水平作为一个总体因素进行考虑。对信贷管理水平差的银行或专业索质差的信贷人员发放的贷款应进行重点检查。

　　分类过程中，在确定贷款的还款记录后，对以上五类因素的分析各有侧重，也存在一定的先后顺序。例如，对还款记录良好的贷款，对还款意愿、还款的法律责任的分析可以放在次要的位置;而对还款记录不佳的贷款，则应对所有因素进行分析。在任何情况下，都需要对借款人还款能力首先作出判断。

　　另外，在评估借款人还款的可能性时，应了解贷款的用途、偿还贷款的资金来源和借款人的资产转换周期。

　　贷款分类中的拆分法

　　贷款分类中，往往需要区别不同情况，将一笔贷款拆开分成不同的档次。拆分法一般适用于保证贷款，以及面临淸兑的借款人发放的信用贷款。例如，银行向某借款人发放了一笔信用贷款，目前，该借款人正面临清算。根据对清盘最终结果的估计，清箅完毕后，银行发放的贷款本息中至少40%的补偿，但最多不超过65%。则该笔贷款的35%可划分为损失，25%可划分为可疑，40%可划分为次级。对于保证贷款，可利用相似的原理进行拆分。