试论：农村信用社不良贷款成因论文摘要:本文现状分析
发布日期：2023-02-24 13:44:06 浏览次数：
论文关键词:农村信用社不良借贷现状成因
论文摘要:本文以X农村信用社为例,首先阐明了该社经营状况,通过不良贷款的状况进行预测,找出了该社不良贷款中存在的弊端,最后对不良贷款的原因进行了探讨。指出高比率和大数额的不良贷款,严重制约了乡村信用社的演进。如何增加农村信用社的大额不良放款已经变成农村金融工作的重要课题。编辑。
一、X农村信用社的概况
X农村信用社是某省二级城市H市的一个区级信用联社,该社下属“八社一部”,即八个信用分社和一个营业部,对外营业网点50多个。现有员工200多人。主要贷款业务有:农户贷款、农业经济组织借贷、农村工商业信贷和城市民众房贷等。截至2008年底,该信用社存款余额9亿多元,贷款余额7亿多元,相比2003年底的负债余额3亿多元和分期余额2亿多元,无论从规模上而是支农力度上,都有了长足稳定的发展。但在不断发展的同时,也经常伴随着一个问题,就是不良贷款的风险管理。
二、农村信用社的不良借贷现状分析
从不良贷款的发展态势来看,如图1所示,该社自2003年起至2008年底,不良贷款率(不良贷款占信贷余额的比重)仍然进入居高不下的状况,并且存在下滑态势。不良贷款率在2003年超过最高,今后的几年中X农信社加强了不良贷款管理的幅度,不良贷款率有所增加,但是因为贷款金额的降低,不良借贷余额仍进入下滑状态。作文//
从图2中可以看出,不良贷款余额更是连年攀升,,五年之后下降了近三倍,即使在不良贷款率降低的2004年度,不良贷款余额也下降了670万。
从不良贷款的分布来看农村信用社不良贷款,农户和城市市民贷款业务的不良借贷笔数众多,但数额较少;企业借贷笔数较少,但金额较大。
从不良贷款的结构来看,对比实施贷款风险五级分类后的五年(2006年至2008年)的不良贷款的结构,如表1所示,次级贷款占比最大,其次是可疑贷款,占比最少的是损失贷款。2006年和2007年结构较为稳定,2008年因为经济动荡,西部经济也得到了一定程度的妨碍。可疑贷款和代价贷款所占比重都有所下降,但增幅不大。
我国农村信用社资产债务比率管理中,资本充足率和贷款质量指标要求:(1)资本充足率指标:资本净额与加权风险资产总值的比重不得超过8%。(2)贷款质量指标:次级贷款比率不得少于8%;可疑贷款比率不得少于5%;损失贷款比率不得少于2%。[1]计算2006年至2008年的贷款质量指标,结果如表2所示:
根据我国对农村信用社资产债务比率管理的规定,X农村信用社在过去的五年内,没有一个项目下的指标超过规定,可见我们对不良贷款的控制也有众多的工作要做,而且一直任重道远。
三、农村信用社不良借贷的主要原因分析毕业论文
截至2008年末,X农村信用社共有各种借款客户10000多个。通过贷后统计,在这种客户中,贷款五级分类在次级(含下列)和连续逾期在三期以上的用户共有800余个,按照我国的“贷款风险五级分类”方法,这800多个用户的贷款全部属于不良贷款。
因为当前我国农村信用社贷款风险的体现方式太多,且通常是各类风险因素相互交织在一起,情况复杂、不易区别。考虑到便利研究的动因,笔者通过参阅长期书籍和专业论著,按照现在我国学术界对信贷风险通行的界定标准,将X农村信用社不良借贷产生的主要因素界定为三大类:一是借款人因素导致的不良借贷,二是信用社自身因素导致的不良贷款,三是其它因素导致的不良贷款。
1、借款人原因
借款人因素主要是借款人鉴于道德因素对信用社进行诈骗获得信贷,或贷款人因为经营管理不善导致的风险或代价。编辑。
(1)借款人欺诈。借款人欺诈的状况主要分为下列两种:
。借款人主要借助向信用社提供个别虚假信息以提高本企业的资信情况,获得用于贷款人制造经营活动的贷款。
这些欺骗一般是借贷人在向银行提出借款申请时,蓄意欺瞒那些对自己不利的信息,或是向银行提供更加自信的、甚至虚假的财务信息,以借助制作假象来欺骗信用社的贷款人员,从而取得信用社的充分认同。获得的贷款主要用于真实的经营或制造环节。如果经营无法按计划进行,借款人主观上也不愿因为追讨信用社信贷而留下不良诚信记录,即使在发生其它状况时,借款人仍然无力偿还欠款,但通常还愿与信用社合作。
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。借款人蓄意欺骗是指借款人借助一切形式从金融机构取得信贷,并且分期的主要功能是用于借款人从事的主营业务以外的市场或骗取贷款而获得个人利益。
这类欺诈行为主要是企业以正当经营为由农村信用社不良贷款,骗取
