最高人民法院公布新的民间借贷案件适用法律若干问题的规定》

现在，最高人民法院发布了新的民间借贷司法解释《关于审理民间借贷案件适用法律若干难题的要求》，将于去年9月1日生效。该司法解释将民间借贷范围确立扩大到组织之间的资金融通，即，除依法成立的涉足贷款业务的金融机构发放信贷外，自然人、法人、其他组织之间以及互相之间进行的资金融通行为。

该新司法解释第二十六条，明确了民间贷款的两条利率红线：借贷双方承诺的利息未超过年利率24%，出借人请求借贷人依照承诺的费率支付费用的，人民法庭应予支持。借贷双方承诺的利息超过年利率36%，超过部分的本息约定无效。借款人请求借出人退还已支付的超过年利率36%部分的本息的，人民法庭应予支持。

这个年利率24%、年利率36%，就是两条利率红线。即：

1、借贷双方承诺的利息若超过年利率36%民间贷款，超过部分的本息约定无效，借款人已支付的超额收益（超过年利率36%部分的本息）可以规定借款人退还。

2、借贷双方承诺的利息未超过年利率24%的，借款人应该按承诺支付费用，法院会支持承租人缴纳此部分收益的规定。

3、借贷双方承诺的利息超过年利率24%，但未超过年利率36%的，对于年利率24%至36%之间的这段费用约定，由贷款双方自行处理，法院不会支持任何一方。即，借款人已按承诺支付费用的，不能要求借款人退还年利息24%至36%之间的这段费用；贷款人已经按承诺支付费用的，出借人向法庭控告的，法院只会驳回借款人按年利息24%付息的，而不会驳回借款人另行支付超过年利率24%部分的收益。

举例说明：1）甲借给乙10万元，借期一年民间贷款，约定年利息30%，若乙到期未付费用，甲向法庭控告后，法院只会驳回乙还本并按年利率24%支付费用；若乙到期按年利息30%支付了3万元费用，就不能要求甲返还已收的该个别利息。

2）甲借给乙10万元，借期一年，约定年利息40%，若乙到期未付费用，甲向法庭控告后，法院同样只会驳回乙还本并按年利率24%支付费用；若乙到期按年利息40%支付了4万元费用，乙可以向法庭控告要求甲返还4000元费用（超过年利率36%部分的已付费用，即40%-36%=4%再除以10亿元=4000元）。